Wakacje składkowe powstały z myślą o mikroprzedsiębiorcach i dają im możliwość zwolnienia z płacenia składek na ubezpieczenia społeczne przez jeden wybrany miesiąc w roku. Wakacje ZUS to ulga dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą, które często borykają się z trudnościami finansowymi. Składki są pokrywane przez budżet państwa, co oznacza, że przedsiębiorcy nie muszą ich spłacać w tym okresie. Niemniej jednak składka na ubezpieczenie zdrowotne pozostaje obligatoryjna i musi być regulowana terminowo.
Celem tego programu jest wsparcie finansowe w bardziej wymagających momentach oraz zachęcenie do dalszego rozwoju i inwestowania w działalność.
Dzięki wakacjom składkowym przedsiębiorcy mają szansę skoncentrować się na długofalowych planach i strategicznych aspektach swojej firmy, bez obciążenia bieżącymi zobowiązaniami związanymi ze składkami na wybrany miesiąc.
Jakie regulacje prawne obowiązują w 2025 roku w zakresie wakacji od ZUS?
W 2025 roku właściciele firm, podobnie jak w 2024, mają opcję czasowego zwolnienia z obowiązku płacenia składek na ubezpieczenie społeczne. To zasługa ustawy uchwalonej 9 maja 2024 roku, która szczegółowo określa warunki przyznania tej ulgi. Przedsiębiorcy mogą wystąpić o miesięczne zwolnienie z opłat na ubezpieczenia społeczne w każdym roku. Wymaga to jednak złożenia stosownego wniosku przed początkiem miesiąca, w którym chcą skorzystać ze zwolnienia. Nowe przepisy zaczęły obowiązywać od 1 listopada 2024 roku, co pozwoliło pierwszym przedsiębiorcom skorzystać ze zwolnień już w grudniu zeszłego roku. Ważne jest zachowanie terminowości w regulowaniu składek zgodnie z zasadami. Tylko wtedy można uniknąć utraty prawa do ulgi. Dzięki temu rozwiązaniu firmy, które spełniają określone wymogi, mogą skupić się na rozwijaniu działalności bez dodatkowych kosztów związanych z opłacaniem składek w wybranym miesiącu.
Kto może skorzystać z wakacji składkowych?
Mikroprzedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą mają możliwość skorzystania z wakacji od składek ZUS, muszą jednak spełnić kilka warunków.
- W miesiącu poprzedzającym miesiąc złożenia wniosku przedsiębiorca podlegał ubezpieczeniu emerytalnemu, rentowym i wypadkowemu w związku z prowadzeniem pozarolniczej działalności gospodarczej.
- W miesiącu poprzedzającym miesiąc złożenia wniosku przedsiębiorca ubezpieczał mniej niż 10 osób (w tym siebie). Do tego limitu nie zaliczają się jednak osoby na zasiłku macierzyńskim oraz osoby na urlopie wychowawczym bądź na urlopie bezpłatnym.
- W tym i poprzednim roku kalendarzowym nie wykonywał pozarolniczej działalności gospodarczej na rzecz byłego pracodawcy.
- Roczny obrót firmy nie może przekraczać 2 milionów euro.
Kto nie skorzysta z wakacji od ZUS?
Ulga ta nie przysługuje:
- osobom prowadzącym działalność nierejestrowaną,
- przedsiębiorcom korzystającym z ulgi na start,
- twórcom i artystom,
- wspólnikom jednoosobowych spółek z o.o., jawnych, komandytowych i partnerskich.
Przykładowo, firmy zatrudniające powyżej dziewięciu pracowników oraz przedsiębiorcy świadczący usługi dla byłego pracodawcy nie kwalifikują się do tej ulgi.
Jakie są zasady korzystania z wakacji składkowych ZUS?
Zasady dotyczące wakacji składkowych ZUS są atrakcyjne dla mikroprzedsiębiorców, ponieważ umożliwiają im wybranie jednego miesiąca w roku, w którym nie muszą płacić składek na ZUS, Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy. Koszty te przejmuje budżet państwa. Należy jednak pamiętać o obowiązku opłacenia składek zdrowotnych.
Wniosek o takie zwolnienie należy złożyć poprzez Platformę Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS) w miesiącu poprzedzającym ten, w którym planowane jest zwolnienie ze składek. Choć korzystanie z tego rozwiązania jest dobrowolne, ma ono na celu wsparcie finansowe mikroprzedsiębiorców poprzez obniżenie bieżących kosztów związanych ze składkami.
Wakacje od ZUS a pomoc de minimis
Wakacje od ZUS to rodzaj wsparcia, który zalicza się do tzw. pomocy de minimis. Oznacza to, że przedsiębiorcy muszą we wniosku uwzględnić informacje o wszelkiej innej otrzymanej pomocy publicznej z poprzednich lat. Jeśli Twoja firma uzyskała w ciągu ostatnich 3 lat pomoc wysokości 300 tys. euro, nie możesz skorzystać z wakacji składkowych. Przekroczenie tego progu skutkuje utratą prawa do ulgi.
Z tego powodu istotne jest dokładne śledzenie wartości uzyskanej pomocy oraz jej poprawne zgłaszanie we wnioskach. Pomoc de minimis umożliwia zmniejszenie kosztów prowadzenia firmy, jednak wymaga przestrzegania określonych przepisów i ograniczeń.
Jak złożyć wniosek o wakacje od ZUS?
Aby skorzystać z wakacji od ZUS, należy posłużyć się Platformą Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS). Wniosek powinien być złożony miesiąc przed planowanym zwolnieniem. Proces ten obejmuje kilka etapów:
- przedsiębiorca musi zalogować się na PUE ZUS i przejść do swojego profilu płatnika,
- następnie uruchamia kreator wniosku RWS, który prowadzi go krok po kroku przez formularz,
- po uzupełnieniu wszystkich informacji, wniosek należy podpisać elektronicznie i przesłać za pośrednictwem platformy,
- kluczowe jest monitorowanie statusu wniosku na koncie PUE ZUS, aby mieć pewność, że został poprawnie przetworzony.
Wspólnicy spółek cywilnych powinni składać swoje wnioski oddzielnie, korzystając z osobistych profili płatnika składek, a nie z konta spółki. Co więcej, dzięki elektronicznemu systemowi cały proces staje się szybki i efektywny, co znacznie upraszcza uzyskanie ulgi na czasowe zwolnienie ze składek społecznych. Wniosek może w Twoim imieniu złożyć też Twój pełnomocnik (biuro księgowe) pod warunkiem, że posiada odpowiednie umocowanie.
Terminy składania wniosków o wakacje od ZUS w 2025 roku
W 2025 roku wnioski o wakacje od ZUS należy składać z miesięcznym wyprzedzeniem. Jeśli przedsiębiorca planuje skorzystać z ulgi za kwiecień, musi dostarczyć odpowiednie dokumenty do końca marca. Proces ten został uproszczony, co pozwala na lepsze przygotowanie się do formalności.
Jakie dokumenty są wymagane przy składaniu wniosku?
Aby ubiegać się o przerwę w opłacaniu składek do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, przedsiębiorcy muszą dostarczyć kilka kluczowych dokumentów.
- złożenie formularzy ZUS RCA oraz ZUS DRA, które zawierają odpowiednie kody dotyczące wakacji składkowych,
- w przypadku firm zatrudniających pracowników, dołączenie formularza ZUS RCA dla pozostałych ubezpieczonych.
Jeśli firmę reprezentuje biuro rachunkowe, powinno ono mieć oświadczenie od płatnika. Ważne jest, aby wszystkie dokumenty zostały złożone w ustalonym czasie, co zapewni sprawny przebieg procesu bez zbędnych opóźnień.
Czy wakacje od ZUS zwalniają z obowiązku składania dokumentów rozliczeniowych?
Przedsiębiorcy, nawet podczas przerwy od płacenia składek ZUS, muszą wciąż dostarczać odpowiednie dokumenty rozliczeniowe. Choć w wybranym miesiącu mogą być zwolnieni z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, obowiązek składania deklaracji do ZUS pozostaje. Przykładowo, formularze takie jak ZUS DRA i ZUS RCA powinny być dostarczone na czas. Powinny one zawierać właściwe kody tytułu ubezpieczenia, informujące o korzystaniu z ulgi od składek.
Jakie są konsekwencje niezłożenia wniosku w terminie?
Nieprzesłanie wniosku o wakacje od ZUS w odpowiednim czasie skutkuje brakiem możliwości skorzystania z ulgi w danym roku. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca nie będzie mógł czasowo uniknąć opłacania składek na ubezpieczenia społeczne, co wiąże się z koniecznością pokrywania pełnych kosztów prowadzenia działalności gospodarczej.
Czy wakacje składkowe mają wpływ na świadczenia z ZUS?
Wakacje od opłacania składek społecznych w żaden sposób nie wpływają na Twoje uprawnienia do korzystania ze świadczeń wynikających z ubezpieczenia. Składki emerytalne, rentowe, chorobowe, a także (jeżeli przedsiębiorca jest nimi objęty) – dobrowolne ubezpieczenie chorobowe, oraz składki na Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy są w tym miesiącu finansowane z budżetu państwa.
Zobacz także inne ulgi dla firm:
